Лізинг складської техніки в Україні: умови, аванс і розрахунок платежу

Техніка потрібна зараз - склад не чекатиме, поки накопичиться повна сума. Але виймати з обороту всю вартість навантажувача одразу мало хто може дозволити. У цій ситуації є три шляхи: купити за власні кошти, орендувати або взяти в лізинг. Ця стаття - про третій варіант, який часто закриває питання найкраще: технікою користуєшся вже сьогодні, а платиш частинами й у результаті стаєш власником.

Розберемо лізинг складської техніки по суті: як він влаштований, чим відрізняється від кредиту й оренди, з чого складається платіж, як його приблизно порахувати і які документи знадобляться для ТОВ і ФОП.

Що таке лізинг простими словами

Лізинг - це коли лізингова компанія купує потрібну вам техніку і передає її вам у користування з подальшим викупом. Ви одразу працюєте на машині, а її вартість виплачуєте частинами протягом строку договору. Наприкінці техніка переходить у вашу власність.

Є два основні види:

• Фінансовий лізинг - класичний сценарій із викупом. Мета - зрештою стати власником техніки. Саме він цікавий для придбання навантажувача в бізнес.

• Оперативний лізинг - ближчий до довгострокової оренди: користуєтеся технікою обмежений строк і повертаєте її, без обов’язкового викупу.

Важливий момент: під час дії договору власником техніки залишається лізингова компанія. До вас право власності переходить після повного виконання умов договору (для фінансового лізингу). Це впливає і на податки, і на те, що відбувається при простроченні, - про це нижче.

Лізинг, кредит чи оренда: що обрати

Три способи отримати техніку відрізняються за грошима, власністю й гнучкістю. Ось порівняння за ключовими параметрами.

Коротко про оренду: вона виграє, коли техніка потрібна на короткий строк або під разовий проєкт - детально цей сценарій ми розбираємо в окремій статті. Лізинг же - про те, щоб у результаті стати власником, не вилучаючи всю суму з обороту одразу.

З чого складається платіж

Щоб розуміти лізингову пропозицію, треба бачити, з яких частин збирається підсумкова сума.

Авансовий платіж

Аванс - це частина вартості техніки, яку ви вносите на старті. Чим більший аванс, тим менше тіло лізингу й, відповідно, менший щомісячний платіж і підсумкове подорожчання. Менший аванс знижує стартові витрати, але збільшує щомісячний платіж. Типовий діапазон авансу залежить від партнера й техніки - конкретні цифри уточнюйте при оформленні заявки.

Строк і графік платежів

Строк договору напряму впливає на розмір щомісячного платежу: довший строк - менший платіж, але більше підсумкове подорожчання. Графіки бувають різні:

• Ануїтетний - рівні платежі протягом усього строку, зручно для планування.

• Спадний - платежі більші на старті й зменшуються з часом, менше загальне подорожчання.

• Сезонний графік - актуальний для агросектору: платежі прив’язані до сезону доходів (наприклад, більше після збору врожаю).

Подорожчання, страхування та супутні витрати

Крім тіла й авансу, у підсумкову вартість входять подорожчання (плата за користування лізингом), страхування техніки (зазвичай обов’язкове на весь строк) і можливі супутні платежі - комісії за оформлення, реєстрацію тощо. Повний склад витрат завжди прописаний у договорі - його варто вивчити до підписання.

Як приблизно порахувати платіж

Покажемо логіку на умовному прикладі. Усі числа тут - виключно для ілюстрації механіки розрахунку й не є пропозицією.

Умовний приклад (числа умовні):

• Вартість техніки: 1 000 000 грн

• Аванс 20%: 200 000 грн

• Тіло лізингу: 800 000 грн

• Строк: 36 місяців

• Орієнтовний щомісячний платіж = тіло, поділене на строк, плюс подорожчання й страхування за період.

У цій логіці «голе» тіло дало б ~22 200 грн/міс, а реальний платіж буде вищим на суму подорожчання й страхування.

Це лише схема, як формується платіж, а не точний розрахунок. Реальні цифри залежать від ставки партнера, авансу, строку й типу графіка. Щоб отримати точну суму під вашу техніку, скористайтеся офіційним калькулятором партнера або залиште заявку - ми порахуємо разом.

Які документи потрібні

Пакет документів залежить від форми бізнесу. Ось орієнтовні списки.

Для ТОВ:

• статутні документи (статут, витяг з ЄДР);

• фінансова звітність за останні періоди;

• банківські виписки по рахунках;

• паспорт та ІПН підписанта (керівника / уповноваженої особи);

• рішення/довіреність на підписання договору.

Для ФОП:

• паспорт та ІПН;

• документи про реєстрацію ФОП і систему оподаткування;

• банківські виписки, що підтверджують оборот;

• за потреби - декларація про доходи.

Строк розгляду заявки зазвичай короткий - від кількох днів, залежно від повноти пакета й партнера. Точний перелік і строки підтверджує лізингова компанія при подачі.

Податкові нюанси

Лізинг часто цікавий саме податковими перевагами. У загальному вигляді:

• Віднесення платежів на витрати - лізингові платежі (у частині винагороди) можуть зменшувати базу оподаткування.

• Податковий кредит з ПДВ - платники ПДВ за певних умов можуть скористатися податковим кредитом.

• Амортизація - залежно від умов договору й обліку амортизацію нараховує та сторона, у якої техніка на балансі.

Дисклеймер. Це загальна інформаційна довідка, а не фінансова, податкова чи бухгалтерська консультація. Податкові наслідки залежать від вашої системи оподаткування, умов конкретного договору й чинного законодавства. Перед укладенням договору звірте деталі зі своїм бухгалтером і/або податковим консультантом.

Яку техніку можна взяти в лізинг

У лізинг доступна практично вся складська й навантажувальна техніка:

• автонавантажувачі (дизельні, газо-бензинові);

• електронавантажувачі;

• штабелери;

• річтраки;

• телескопічні навантажувачі.

TEKPOWER працює з партнерською програмою лізингу, тож підібрати техніку й оформити фінансування можна «в одному вікні». Хочете прорахувати лізинг під конкретну модель? Залиште заявку - підберемо техніку й порахуємо орієнтовний платіж.

Часті питання

Чи можна оформити лізинг для ФОП на єдиному податку?
Так, лізинг доступний для ФОП, зокрема на спрощеній системі. Конкретні умови й перелік документів залежать від партнера та вашої групи єдиного податку - уточнюйте при подачі заявки.

Чи можна достроково викупити техніку?
Як правило, так. Умови дострокового викупу прописуються в договорі - інколи з перерахунком подорожчання на користь лізингоотримувача.

Що буде при простроченні платежу?
Оскільки до викупу власником залишається лізингова компанія, при систематичному простроченні вона має право на штрафні санкції, а в крайньому разі - на вилучення техніки. Точні умови завжди прописані в договорі.

Чи потрібна застава?
Зазвичай сама техніка і є забезпеченням - вона залишається у власності лізингодавця до викупу, тому окрема застава часто не потрібна.

Чи можна взяти в лізинг вживану техніку?
Часто так, але умови (аванс, строк, ставка) для вживаної техніки можуть відрізнятися. Залежить від партнера й стану машини.

Скільки розглядають заявку?
Зазвичай від кількох днів за умови повного пакета документів. Точний строк підтверджує лізингова компанія.